안녕하세요 여러분 윤승인 세무사 윤승인입니다. 이 글을 읽고 있는 미용실이나 네일샵 오너는 아마 중소기업을 운영하고 있을 것입니다. 소상공인이다 보니 세무사를 거치지 않고 직접 세금신고를 하는 경우가 많은데 사장님들께 도움이 되고자 부가가치세 신고에 대해 알려드리려고 합니다.
귀하의 사업장이 일반 납세자가 아닌 단순 납세자라면 이 글보다는 아래 글을 읽어보시길 권해드립니다.
납세자를 위한 간소화된 VAT 신고 절차(신용 카드, 칵테일 바, 바, 레스토랑, 미용실, 네일 살롱, 수정안) 안녕하세요, 저는 세무사 윤승은입니다. 최근 세법 개정으로 납세자 적용범위가 연매출 4800만원으로 간소화… blog.naver.com
일반 납세자를 위한 VAT 계산 프로세스
계산과정 내용 (+) 영업세금계산서 + 신용카드, 현금영수증, 현지통화 등 (-) 매입세 – 세금계산서(일반매입, 고정자산매입) – 신용카드 등 – 상상매입세액공제 – 재고 매입세 등 = 납세(환급금) (-) 세액공제 – 신용카드 등 발급세액공제 – 전자신고세액공제 (-) 예정고지세액 (+) 가산세액 = 세액공제 (환불) 결제를 위해
VAT 판매세 금액 지침
(1) 다음과 같이 미용실 및 네일샵의 영업을 생략하지 않도록 주의한다. 1) 카드단말기(포스기)를 통한 신용카드 및 현금영수증 발행금액 합계(홈택스에서 조회한 금액과 비교 필요) 2) 홈택스에서는 현지통화 등으로 매출을 확인하지 않습니다. , 해당 홈페이지에서 확인 가능 3) 현금영수증 발급 불가 4) 네이버예약(네이버페이) 등 플랫폼을 통해 결제된 매출 세액에 포함시켜야 합니다. 납세자가 자주 간과하는 부분은 다음과 같다. – 플랫폼을 통해 지급되는 매출이 누락되지 않도록 주의(2) 현금영수증이 필요한 업소용 미용실(2021년), 네일샵(2019년)은 현금영수증 발급이 의무화되어 고객이 있어도 조건은 없으며, 10만원 이상 현금거래는 무조건입니다. 현금영수증이 필요합니다. 미교부 가산세 : 거래대금의 20% 가산세 매입세액 공제 (1) 임대료 및 관리비 지급 시 수령한 자격 증명. 들어오는 데이터의 가장 큰 부분은 임대료입니다. 임대료는 일반적으로 세금 계산서의 형태이므로 공제를 위해 보관하십시오. 또한 매입세액 공제가 가능하므로 증빙을 받아 매입세액공제를 받아야 합니다. (2) 기타비용 영업자재 구입비, 통신비, 광고비, 각종수수료 등 관련 경비 일체를 매입세액에서 공제할 수 있으며, 근로자 등 종업원이 있는 경우 종업원의 식사비 및 기타 경비도 공제 가능 (3) 비공제매입세1) 사업과 직접 관련되지 않은 매입세액(가계비 등) 2) 비영업용 자동차 구입 및 유지보수와 관련된 매입세액(구입가격, 수리비 등) , 임대료, 유류비)3 ) 접대 등 매입세액에 대한 부가가치세 감면 제도 신용카드 매출전표 활용 사업자 외 전자화폐로 대금을 받는 경우 발행금액의 1.3%를 곱한 금액 세금 공제. 유용한가요? 사실 단순 납세자가 아닌 일반 납세자가 된 사업자라면 부가가치세를 직접 신고하기가 쉽지 않아 부가가치세 신고대행업체를 찾으시는 분들이 많습니다. 부가세 신고 전 부가가치세 관련 상담이 필요하시면 문자나 전화로 문의주세요. 윤승은은 세무사다.